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华夏现金增利证券投资基金2017年年度报告

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发表于 2019-5-1 21:01:58 | 显示全部楼层 |阅读模式
  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
  对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月26日复核了本报
  告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
  本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
  8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明......39
  8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......39
  8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......40
  8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......40
  9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......42
  投资策略 积极判断短期利率变动,合理安排期限,细致研究,谨慎操作,以实现本
  风险收益特征 本基金属于证券投资基金中低风险的品种,其长期平均的风险和预期收益
  办公地址 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区闹市口大街1号院1号
  本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
  会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广
  注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B
  数据 华夏现金增利货币 华夏现金增利 华夏现金增利货币 华夏现金增利货 华夏现金增利货币 华夏现金增利货
  数据华夏现金增利货币 华夏现金增利货币 华夏现金增利货币 华夏现金增利货币B 华夏现金增利货币 华夏现金增利货币B
  累计 华夏现金增利货 华夏现金增利货 华夏现金增利货 华夏现金增利货币 华夏现金增利货 华夏现金增利货币
  ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
  相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余
  成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
  华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
  理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
  司,在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
  境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内
  地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资
  原则组织的公募基金公司、首批公募FOF基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管
  理人,香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
  华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河
  证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至2017年12月31日数据),华夏大
  盘精选混合在135只混合偏股型基金中排名第7,华夏消费升级混合A在263只灵活配置型基金(股
  票上下限0-95%+基准股票比例30%-60%)(A类)中排名第10;华夏回报混合A和华夏回报二号混
  合分别在174只绝对收益目标基金(A类)中排名第3和第4;华夏安康债券A在177只普通债券
  型基金(二级A类)中排名第7;华夏可转债增强债券A在17只可转换债券型基金(A类)中排名
  第5;华夏理财30天债券A在39只短期理财债券型基金(A类)中排名第8;华夏全球股票(QDII)
  在56只QDII股票型基金(A类)中排名第4;华夏收益债券(QDII)A及华夏大中华信用债券(QDII)A
  在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中,华夏基金获得“2016年度被动
  投资金牛基金公司”奖。在《中国基金报》主办的“中国基金业20年最佳产品创新评选”中,华夏基
  金荣获“十大产品创新基金公司奖”,并收获五大产品奖项,是获奖最多的基金公司。
  在客户服务方面,2017年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服
  务体验:(1)升级华夏基金官网、微官网、APP、微信、财富社区等多个端口的在线客服系统,进
  一步提升了客户的服务体验;(2)上线基金管家APP固定业务自助办理功能,为客户提供了更便捷
  的业务办理方式;(3)与花旗银行、星展银行、民生证券、国美基金、嘉实财富等基金销售机构合
  作,为客户提供了更多的理财渠道;(4)开展“知识就是红包”、“华夏基金19周年司庆”、“FOF基
  金知识大挑战”、“货家三兄弟迎新年”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
  曲波 理、董事 2008-01-18 - 14年 金管理部总经理,华夏安康
  报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
  金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
  究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高
  效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,
  本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金
  管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,
  并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信
  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,
  通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证
  券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
  本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1日内、3日内、
  5日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。
  报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
  2017年,金融去杠杆、防风险贯穿全年,央行货币政策维持在稳健中性的水平,操作上削峰填
  谷,保持资金面基本稳定。同时公开市场利率及MLF等货币政策利率从年初即开始小幅度上调。由
  于资金面维持中性水平,同时各种监管政策接连不断,银行体系负债压力及各种指标合规压力明显
  加大,造成每季度末的资金面波动更加剧烈,以三个月存单为代表的利率水平在每个季度呈现季初
  低、季末逐步走高的规律。全年来看,一年内存单及债券收益率水平普遍上行50-100bp左右。
  报告期内,本基金在资产的类别配置上绝大部分为同业存款及存单,获取了较为稳定的收益。
  截至2017年12月31日,华夏现金增利货币A/E本报告期份额净值收益率为3.3985%;华夏现
  金增利货币B本报告期份额净值收益率为3.6474%。同期业绩比较基准收益率为1.3500%。本基金
  展望2018年,货币政策中期偏紧格局延续,但短期利好因素仍将持续释放。总体来看,季末年
  刘鹤达沃斯论坛发言进一步确定了十九大“三大攻坚战”长期性特点。金融防风险及控制宏观杠
  杆率过快上行,可能已替代经济基本面,成为货币政策新的主导因素。目前包括定向降准、春节准
  备金动用安排等宽松举措在内的利好因素,有其临时性特征,并不能作为货币政策转向的充分证据。
  银监会为主的监管机构从2017年末起连续出台多项举措,并持续维持监管高压态势,对年末季末流
  动性总量和结构的扰动情况仍不明朗。国内外货币环境总体趋紧,在监管冲击不确定性较大的背景
  下,预计2018年货币市场仍将呈现高利率、高波动状态,监管与机构博弈过程中,时点性“钱荒”风
  险尚难排除。此外,对于中期货币市场利率拐点的判断,我们仍需关注城投、地产债务风险暴露传
  染的情况,以及表内信贷融资成本过度上升导致的表内融资需求回落的情况。线性推导下,下半年
  监管政策逐步落地,银行为主的金融机构逐步适应严监管环境并实现进一步缩表后,货币政策可能
  有边际放松空间,小幅提升M2同比至8%以上水平。预期资金面依然会因季末、年末以及公开市场
  珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
  信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的
  本报告期内,基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,公
  司认真落实投资者适当性管理、非居民金融账户涉税信息尽职调查管理、合规管理办法等基金行业
  新规,紧密跟踪监管要求,促进公司业务合法合规;公司不断完善内部制度建设,制定了投资者适
  当性管理制度、合规考核制度、微博微信使用合规管理制度等多项制度,修订了反洗钱相关制度,
  编制了合规管理制度汇编;公司结合新颁布的法律法规,以投资研究和销售业务条线为重点,开展
  了多种形式的合规培训,不断提升员工的合规守法意识;强化事前事中合规风险管理,对信息披露
  文件严格把关,认真审核基金宣传推介材料,加强了对公司和员工使用微博、微信等新媒体进行宣
  传的合规管理,防范各类合规风险。在风险管理方面,公司秉承全员风险管理的理念,采取事前防
  范、事中控制和事后监督等三阶段工作,加强对日常投资运作的管理和监控,督促投研交易业务的
  合规开展;在监察稽核方面,公司定期和不定期开展多项内部稽核,对投资研究、基金交易、市场
  销售、后台运作等关键业务和岗位进行检查监督,促进公司业务合规运作、稳健经营。
  报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为
  核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金
  根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净
  值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业
  务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
  及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基
  金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。
  根据本基金合同及招募说明书(更新)等有关规定,本基金每日将基金净收益分配给基金份额
  持有人,当日收益参与下一日的收益分配,并定期支付且结转为相应的基金份额。
  报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
  基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履
  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
  本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基
  金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,
  报告期内,华夏现金增利证券投资基金A/E实施利润分配的金额为1,007,862,260.54元。
  报告期内,华夏现金增利证券投资基金B实施利润分配的金额为1,136,301,159.75元。
  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
  我们审计了华夏现金增利证券投资基金(以下简称“华夏现金增利货币基金”)的财务报表,包
  括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财
  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
  国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
  会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了华夏现金增利货币基金2017年12
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
  审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
  按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华夏现金增利货币基金,并履行了职业道德方
  华夏现金增利货币基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负
  责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
  制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于
  在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华夏现金增利货币基金的持续经营能力,披露
  与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算华夏现金增
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出
  具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在
  某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来
  可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也
  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这
  些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
  故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
  (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
  就可能导致对华夏现金增利货币基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
  性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表
  使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
  于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏现金增利货币基金不能持续
  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
  我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括
  基金管理人负责人:杨明辉,主管会计工作负责人:汪贵华,会计机构负责人:汪贵华
  华夏现金增利证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国
  证监会”)证监基金字[2004]23号《关于同意华夏现金增利证券投资基金设立的批复》核准,由基金
  发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》(于2004年9月16日废止,由《中
  华人民共和国证券投资基金法》取代)、《开放式证券投资基金试点办法》(已废止)等有关规定和《华
  夏现金增利证券投资基金基金契约》(于2004年10月15日改为《华夏现金增利证券投资基金基金
  合同》)发起,于2004年4月7日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募
  集不包括认购资金利息共募集6,423,528,712.34元。业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永
  道验字(2004)第058号验资报告予以验证。有关基金设立等文件已按规定向中国证监会备案。本
  基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据基金
  管理人2015年5月21日刊登的《华夏基金管理有限公司关于修订华夏现金增利证券投资基金基金
  合同的公告》及《关于华夏现金增利证券投资基金增加基金份额类别的公告》,本基金自2015年5
  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《华夏现金增利证券投资基金基金合同》等有关规定,
  本基金的投资范围为现金,期限在1年以内(含1年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同
  业存单,剩余期限在397天以内(含397天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券,
  以及法律法规或中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。
  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则-基本
  准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以
  下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证
  中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状
  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
  可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
  本基金目前持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
  项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
  负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。
  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表
  内确认。取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含债券或资产支持证券起息日或上次除
  息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始
  债券投资和资产支持证券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资和资产
  支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入
  时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5),以避免债券投资和资产支持证券投
  资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实
  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
  已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
  为了避免债券投资和资产支持证券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重
  大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投
  资和资产支持证券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离,基金
  管理人应根据相关法律法规采取相应措施,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
  1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交
  易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
  足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行
  调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值
  为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该
  限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应
  2、当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
  的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或
  3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调
  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
  且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回
  引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金
  债券投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。在计算实际利率时,扣除在适
  用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税因素。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据
  资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减
  债券投资和资产支持证券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直
  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的
  同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益,而赎
  回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日
  计算当日收益并全部分配结转至应付利润科目,定期支付且结转为相应的基金份额。
  由于本基金各基金份额类别的销售服务费率不同,各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。
  根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税
  若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46
  号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构
  同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
  1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围,不征收营业税或增值税。
  注:上述“本期申购”、“本期赎回”包含A类基金份额、B类基金份额间转换的基金份额。
  根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融房地
  产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定:(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本
  收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益),不征收增值税;(2)纳税人购入基金、信
  托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;(3)资管产品运营过程中发生
  的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。
  此外,根据财政部、国家税务总局于2017年1月10日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增
  值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税
  有关问题的通知》的规定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简
  易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增
  值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月
  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
  的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
  分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息
  及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、
  非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价
  (2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中
  债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价
  上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
  中信证券(山东)有限责任公司(“中信证券(山东)”) 基金管理人股东控股的公司
  注:①根据华夏基金管理有限公司于2017年9月29日发布的公告,经中国证监会核准,华夏
  基金管理有限公司股东变更为中信证券股份有限公司(出资比例62.2%)、POWERCORPORATION
  青岛海鹏科技投资有限公司(更名为“天津海鹏科技咨询有限公司”,出资比例10%)。
  注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提,逐日累
  ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。
  ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售
  活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金
  注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至
  ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
  注:①支付基金销售机构的基金销售服务费分别按 A/E、B类基金份额前一日基金资产净值
  0.25%、0.01%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算
  ②基金销售服务费计算公式为:A/E类日基金销售服务费=前一日A/E类基金资产净值×0.25%/
  当年天数;B类日基金销售服务费=前一日B类基金资产净值×0.01%/当年天数。
  7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
  注:除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登
  注:本基金的活期银行存款和部分定期银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业
  已按再投资形式转实收 直接通过应付赎回款转 应付利润本年变 本期利润分配合备
  已按再投资形式转实收基 直接通过应付赎回款转 应付利润本年变 本期利润分配合备
  截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事银行间市场债券质押式和买断式正回购交易
  截至本报告期末2017年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
  券款余额475,000,000.00元,于2018年1月2日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券
  交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准
  本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风
  险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险
  管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传
  达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险
  本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。
  本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基
  金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量
  化报告,参考压力测试结果,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检
  信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评
  级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。
  本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行
  内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。
  流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调
  本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在
  证券交易所或银行间市场交易,除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产
  在日常运作中,本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎
  在资产端,本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的货币市场工具。基金管理人持
  续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标,并定期开展
  在负债端,基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据,审慎
  评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求,当市场环境或投资者结构发生变化时,及时调
  整组合资产结构,预留充足现金头寸和高流动性资产比例,保持基金资产可变现规模和期限与负债
  如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形,基金管理人将采用本基金合同约定的赎回
  申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具,控制极端情况下的潜在流动性风险。
  市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过监测组合敏
  利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收
  本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过调整投资组合的久
  注:本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期
  本报告期末及上年度末,在“影子定价”机制有效的前提下,若其他市场变量保持不变,市场利
  其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基
  金主要投资于固定收益类金融工具,主要风险为利率风险和信用风险,其他的市场因素对本基金资
  根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层
  第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允
  第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依
  据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非
  第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与
  截至2017年12月31日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为0元,
  第二层次的余额为43,269,338,138.83元,第三层次的余额为0元。(截至2016年12月31日止:第
  一层次的余额为0元,第二层次的余额为104,868,131,700.04元,第三层次的余额为0元。)
  本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重
  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产
  8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
  鉴于货币市场基金的特性,本基金采用摊余成本法计算基金资产净值,即本基金按持有债券投
  资的票面利率或商定利率每日计提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价
  为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发
  生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人采用“影子定价”,即
  于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估,当基金资产净值与其
  他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整
  差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1.00
  元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公
  允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的
  8.9.2报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的
  发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
  注:上述“本报告期基金总申购份额”、“本报告期基金总赎回份额”包含A级基金份额、B级基
  2017年9月1日,中国建设银行发布公告,聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部总经理。
  本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为150,000元人
  本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京证监局”)《关
  于对华夏基金管理有限公司采取出具警示函的决定》。公司对此高度重视,已及时完成整改并向北京
  本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
  ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力
  ③除本表列示外,本基金还选择了中国银河证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无
  2 夏财富调整旗下部分开放式基金申购、赎回等 网站 2017-01-16
  3 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及 2017-02-15
  9 华夏基金管理有限公司关于青岛分公司营业 中国证监会指定报刊及 2017-06-03
  10 基金在上海华夏财富投资管理有限公司网上 网站 2017-06-16
  11 基金新增南京苏宁基金销售有限公司为代销 网站 2017-06-27
  12 基金新增浙江金观诚财富管理有限公司为代 网站 2017-06-29
  13 基金新增民生证券股份有限公司为代销机构 网站 2017-08-01
  14 基金新增通华财富(上海)基金销售有限公司 网站 2017-09-07
  15 金、华夏现金增利证券投资基金新增代销机构 网站 2017-09-22
  16 基金新增和谐保险销售有限公司为代销机构 网站 2017-09-26
  17 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及 2017-09-29
  18 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及 2017-10-13
  19 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及 2017-10-23
  20 基金新增嘉实财富管理有限公司为代销机构 网站 2017-11-07
  21 基金新增北京肯特瑞财富投资管理有限公司 网站 2017-11-10
  22 基金新增上海华信证券有限责任公司为代销 网站 2017-11-16
  23 基金新增嘉实财富管理有限公司为代销机构 网站 2017-11-27
  24 基金新增上海基煜基金销售有限公司为代销 网站 2017-11-28
  25 华夏基金管理有限公司关于调整华夏现金增 中国证监会指定报刊及 2017-12-14
  26 华夏基金管理有限公司关于调整华夏现金增 中国证监会指定报刊及 2017-12-29
  者序 或者超过20%的时间区 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额
  本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在市场流动性不足的情况下,如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响,甚至可能引发基金的流动性风险。
  在特定情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于5000万元,面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
  投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可
  郑重声明:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息,与本网站立场无关。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资决策建议,据此操作,风险自担。数据来源:东方财富Choice数据。
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