现金|现金网论坛-一个只关于现金问题的网络平台

 找回密码
 立即注册
搜索
热搜: 活动 交友 discuz
查看: 946|回复: 0

如何分析现金流量比率?

[复制链接]

266

主题

266

帖子

864

积分

管理员

Rank: 9Rank: 9Rank: 9

积分
864
发表于 2019-1-10 16:25:00 | 显示全部楼层 |阅读模式
  上式中,流动负债可以是年末流动负债总额,也可以是全年平均流动负债数额。该指标表示公司偿还即将到期债务的能力,是衡量公司短期偿债能力的动态指标
  。其值越大,表明公司的短期偿债能力越好,反之,则表示公司短期偿债能力越差。
  对于债权人来说,现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高,说明公司的短期偿债能力越强;现金流量比率越低,说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1,即现金余额等于或大于流动负债总额,那就是说,公司即使不动用其他资产,如存货、应收账款等,光靠手中的现金就足以偿还流动负债。但对于公司来说,现金比率并不是越高越好。因为资产的流动性(即其变现能力)和其盈利能力成反比,流动性越差的盈利能力越强,而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中,现金是流动性最好的资产,同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率,就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上,虽然提高了公司的偿债能力,但降低了公司的获利能力。因此,对于公司来讲,一般不应该保持过高的现金比率,只要能保持一定的偿债能力,不会发生债务危机即可。
  上海2000年现金流量的比率为0.32,指标偏低,但是剔除上文提到的暂借投资款项和历史遗留应付股利,该比率可增至0.87,偿债较有保证,而且显示了较好的资金利用能力。
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

Archiver|手机版|小黑屋|现金|现金网论坛-一个只关于现金问题的网络平台  

GMT+8, 2019-4-20 10:52 , Processed in 1.092001 second(s), 8 queries , Wincache On.

Powered by 现金|现金网论坛 X3.2

© 2001-2013 现金|现金网论坛现金|现金网论坛

快速回复 返回顶部 返回列表